El IVA en Colombia

¿Cuál es la tarifa del IVA en 2023?

La tarifa del IVA en Colombia es del 19% para la mayoría de los bienes y servicios. Sin embargo, existen algunas excepciones, como los alimentos y medicamentos, que están gravados a una tarifa del 0%.

¿Qué tipos de IVA hay en Colombia?

• VA general: La tarifa general del IVA en Colombia es del 19%. Se aplica a la mayoría de los bienes y servicios, incluidos los alimentos, los productos de consumo, los servicios profesionales y los servicios de transporte.
• IVA reducido: La tarifa reducida del IVA es del 5%. Se aplica a algunos bienes y servicios considerados de primera necesidad, como los alimentos básicos, los medicamentos y los servicios públicos.
• IVA exento: Los bienes y servicios exentos del IVA no están sujetos al pago de este impuesto. Algunos ejemplos de bienes y servicios exentos son los libros, los periódicos y los servicios de educación y salud.
• IVA excluido: Los bienes y servicios excluidos del IVA no están sujetos al pago de este impuesto, pero se pueden deducir del IVA que se debe pagar por otros bienes y servicios. Algunos ejemplos de bienes y servicios excluidos son los arrendamientos de inmuebles y los servicios financieros.

Es importante señalar que la lista de bienes y servicios sujetos a cada tipo de IVA puede variar según las disposiciones legales vigentes.

¿Qué bienes y servicios están exentos de IVA en Colombia?

De acuerdo con el Estatuto Tributario de Colombia, los bienes y servicios exentos de IVA son los siguientes:

Bienes:

• Libros, periódicos, revistas y demás impresos.
• Carne, pescado, huevos, leche, queso, yogurt, leguminosas, cereales, frutas, verduras, grasas y aceites comestibles.
• Pan, harinas y demás productos derivados de los cereales.
• Medicamentos, dispositivos médicos y productos sanitarios.
• Productos de aseo personal y del hogar.
• Servicios de educación y de salud.
• Servicios funerarios.
• Servicios prestados por las entidades sin ánimo de lucro.
• Servicios de transporte público.
• Servicios de telecomunicaciones.
• Servicios de agua, alcantarillado y aseo.
• Servicios de energía eléctrica.
• Servicios de gas natural.

Servicios:

• Servicios culturales, artísticos y deportivos.
• Servicios de capacitación, entrenamiento y actualización.
• Servicios de vivienda de interés social.
• Servicios de arrendamiento de inmuebles para vivienda.
• Servicios de crédito educativo.
• Servicios de crédito a la micro, pequeña y mediana empresa.
• Servicios de transporte público.
• Servicios de telecomunicaciones.
• Servicios de agua, alcantarillado y aseo.
• Servicios de energía eléctrica.
• Servicios de gas natural.

Es importante señalar que la lista de bienes y servicios exentos de IVA puede variar según las disposiciones legales vigentes. Para conocer la lista actualizada, se recomienda consultar el Estatuto Tributario de Colombia.

A continuación, se presentan algunos ejemplos específicos de bienes y servicios exentos de IVA en Colombia:

• Bienes:

• Carne de res, pollo, cerdo, pescado.
• Huevos, leche, queso, yogurt.
• Arroz, maíz, pan, harinas.
• Medicamentos, dispositivos médicos.
• Productos de aseo personal y del hogar.
• Libros, periódicos, revistas.

• Servicios:
  • Educación, salud, transporte público.
  • Servicios culturales, artísticos y deportivos.
  • Capacitación, entrenamiento y actualización.
  • Vivienda de interés social.
  • Crédito educativo, micro, pequeña y mediana empresa.

Los bienes y servicios exentos de IVA no están sujetos al pago de este impuesto. Esto significa que los consumidores no deben pagar IVA al adquirir estos bienes y servicios. https://www.dian.gov.co/impuestos/factura-electronica/documentacion/Paginas/estatuto-tributario.aspx

¿Quiénes están obligados a pagar IVA?

Todas las personas naturales o jurídicas que vendan bienes o servicios en Colombia están obligadas a pagar IVA. Sin embargo, existen algunas excepciones, como las personas naturales que vendan bienes o servicios que no superen un determinado monto.

¿Cómo se declara el IVA?

Las personas obligadas a pagar IVA deben presentar una declaración de IVA ante la DIAN, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia. La declaración de IVA debe presentarse trimestralmente, y en ella se debe informar el monto del IVA recaudado, el monto del IVA descontable, y el saldo a pagar o a favor del contribuyente.

¿Qué cambios hay en el IVA para 2023?

En 2023, no se han realizado cambios significativos en la legislación del IVA. Sin embargo, es importante estar atento a las novedades que puedan surgir, ya que el gobierno puede realizar ajustes en el IVA en cualquier momento.

¿Qué debes hacer si eres un contribuyente del IVA?

Si eres un contribuyente del IVA, debes cumplir con las siguientes obligaciones:

• Inscribirte en el registro de contribuyentes del IVA ante la DIAN.
• Presentar declaraciones de IVA de manera trimestral.
• Recaudar el IVA de los clientes.
• Entregar el IVA recaudado a la DIAN.

Conclusiones

El IVA es un impuesto importante en Colombia, y es importante conocer las reglas y obligaciones que se aplican a este impuesto. Si tienes alguna duda sobre el IVA, puedes consultar con un contador o asesor fiscal.

Algunos consejos para optimizar el IVA

• Identifica los bienes y servicios que están gravados con IVA.
• Gestiona adecuadamente las facturas de venta y compra.
• Presenta las declaraciones de IVA de manera oportuna.
• Consulta con un contador o asesor fiscal para obtener ayuda.

Siguiendo estos consejos, puedes optimizar el IVA y ahorrar dinero.

Ejemplos de bienes y servicios gravados con IVA

• Alimentos y bebidas no alcohólicas: 0%
• Alimentos y bebidas alcohólicas: 19%
• Medicamentos: 0%
• Vehículos: 19%
• Vivienda: 0%
• Servicios de salud: 0%
• Servicios públicos: 19%
• Educación: 0%

Ejemplos de cómo se calcula el IVA

• Un producto que cuesta $100 con una tarifa del IVA del 19%, tendrá un IVA de $19.
• Un servicio que cuesta $50 con una tarifa del IVA del 19%, tendrá un IVA de $9.50.

Ejemplos de cómo se declara el IVA

• Una empresa que vende bienes y servicios por un total de $10.000 con un IVA recaudado de $1.900, debe presentar una declaración de IVA con un saldo a pagar de $1.900.
• Una empresa que compra bienes y servicios por un total de $5.000 con un IVA descontable de $950, debe presentar una declaración de IVA con un saldo a favor de $950.